Gestión Fiscal Venezolana

El módulo de Gestión Fiscal Venezolana, es un módulo desarrollado para Dynamics AX 2012 R3, con el propósito de dar cumplimiento de los requerimientos tributarios de Venezuela, permitiendo registrar, calcular los Impuestos y generar los informes legales requeridos para el cumplimiento de la Ley tributaria venezolana.

Conozca nuestra solución para la gestión fiscal venezolana

Formatos de declaración del IVA y ISLR

Libro de ventas y Compras

Comprobante de retención de IVA y ISLR

ARCV mensual y anual del ISLR

Sello y firma digital comprobantes IVA - ISLR

Funciones adicionales

En Venezuela, el formato de declaración del IVA es el Formulario 30. Este formulario debe ser llenado y presentado mensualmente por los contribuyentes que estén obligados a pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

El Formulario 30 consta de varias secciones, entre las cuales se encuentran:

1. Datos del contribuyente: en esta sección se deben incluir los datos personales del contribuyente, como su nombre completo, número de RIF, dirección y teléfono.

2. Información sobre las ventas: en esta sección se deben incluir los detalles de las ventas realizadas durante el período fiscal correspondiente, incluyendo el monto total de las ventas, el monto del IVA generado y el monto total a pagar.

3. Información sobre las compras: en esta sección se deben incluir los detalles de las compras realizadas durante el período fiscal correspondiente, incluyendo el monto total de las compras, el monto del IVA pagado y el monto total a deducir.

4. Cálculo del impuesto a pagar: en esta sección se realiza el cálculo del impuesto a pagar, restando el monto total a deducir del monto total a pagar.

5. Firma y fecha: finalmente, el formulario debe ser firmado y fechado por el contribuyente o su representante legal.

Es importante tener en cuenta que el Formulario 30 debe ser presentado dentro de los primeros 15 días hábiles del mes siguiente al período fiscal correspondiente.

En Venezuela, existen varios formatos de declaración del Impuesto Sobre la Renta (ISLR), dependiendo del tipo de contribuyente y de la forma en que se realiza la declaración. Algunos de los formatos más comunes son:

1. Formulario 99: este es el formato de declaración del ISLR para personas naturales y sucesiones indivisas. En este formulario se deben incluir los ingresos obtenidos durante el año fiscal correspondiente, así como las deducciones permitidas por la ley.

2. Formulario 01: este es el formato de declaración del ISLR para empresas y otras personas jurídicas. En este formulario se deben incluir los ingresos obtenidos durante el año fiscal correspondiente, así como los gastos y deducciones permitidos por la ley.

3. Formulario 02: este es el formato de declaración del ISLR para personas naturales y sucesiones indivisas que obtienen ingresos por actividades comerciales, industriales o de servicios. En este formulario se deben incluir los ingresos brutos obtenidos durante el año fiscal correspondiente, así como los gastos y deducciones permitidos por la ley.

4. Formulario 03: este es el formato de declaración del ISLR para personas naturales y sucesiones indivisas que obtienen ingresos por actividades agrícolas, pesqueras o forestales. En este formulario se deben incluir los ingresos brutos obtenidos durante el año fiscal correspondiente, así como los gastos y deducciones permitidos por la ley.

Es importante tener en cuenta que los contribuyentes deben utilizar el formato de declaración correspondiente a su situación particular, y que estos formularios deben ser presentados dentro de los plazos establecidos por la ley.

En Venezuela, el sello y la firma digital son utilizados para la emisión de comprobantes fiscales electrónicos, incluyendo los comprobantes de Impuesto al Valor Agregado (IVA). Estos comprobantes son emitidos a través del Sistema de Gestión Tributaria (SIGT), el cual es administrado por el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).

Para emitir un comprobante de IVA electrónico, el contribuyente debe contar con un certificado digital que incluya su firma y sello electrónicos. Este certificado debe ser emitido por una autoridad certificadora reconocida por el SENIAT.

Una vez que el contribuyente tiene su certificado digital, debe ingresar al SIGT y seleccionar la opción de emisión de comprobantes de IVA electrónicos. Allí deberá ingresar la información correspondiente a la transacción realizada, incluyendo el monto del IVA a pagar o a recuperar.

Una vez que la información ha sido ingresada correctamente, el SIGT generará automáticamente el comprobante de IVA electrónico, el cual incluirá la firma y sello digitales del contribuyente. Este comprobante deberá ser enviado al cliente correspondiente y archivado por el contribuyente para su posterior presentación ante el SENIAT en caso de ser requerido.

El libro de compras y ventas es un libro obligatorio para los contribuyentes afectos al Impuesto al Valor Agregado (IVA). En este libro se debe llevar un registro cronológico de las compras y ventas, y debe ser timbrado por el Servicio de Impuestos Internos. 
 
Los libros de ventas e ingresos de una empresa son libros auxiliares en los que se anotan de manera cronológica y correlativa todas las ventas e ingresos que realiza el negocio. 
 
Los contribuyentes deben conservar en forma ordenada, mientras no esté prescrita la obligación, tanto los libros, facturas y demás documentos contables, como los medios magnéticos, discos, cintas y similares u otros elementos, que se hayan utilizado para efectuar los asientos y registros. 
 
Una plantilla de libro de ventas es ideal como portada para el conglomerado de facturas que emitimos por las ventas. Solo hay que introducir la base imponible de las facturas y la plantilla calculará automáticamente las ventas y cálculos de los datos para declarar el IVA mensual.
El Libro de Compras del IVA es un registro obligatorio para los CONTRIBUYENTES ORDINARIOS DEL IVA. 
 
Es muy importante tener en cuenta que los contribuyentes formales del IVA no están obligados a llevar Libro de Compras, sino una relación de compras cuyos requisitos están previstos, no en el reglamento de la ley de IVA, sino en una Providencia Administrativa dictada por el SENIAT, (1677).

En Venezuela, el comprobante de retención del IVA es un documento que debe ser emitido por los agentes de retención del impuesto. Estos agentes son aquellos contribuyentes que realizan operaciones comerciales con otros contribuyentes y que deben retener un porcentaje del IVA correspondiente a la transacción.

El comprobante de retención del IVA debe ser emitido en forma electrónica a través del Sistema de Gestión Tributaria (SIGT) del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT). Este comprobante debe incluir la información correspondiente a la transacción, como el monto de la retención realizada, el número de identificación fiscal del contribuyente retenido, entre otros datos.

En Venezuela, el comprobante de retención del Impuesto Sobre la Renta (ISLR) es un documento que debe ser emitido por los agentes de retención del impuesto. Estos agentes son aquellos contribuyentes que realizan pagos por concepto de rentas gravadas y que deben retener un porcentaje del ISLR correspondiente al beneficiario de la renta.

El comprobante de retención del ISLR debe ser emitido en forma electrónica a través del Sistema de Gestión Tributaria (SIGT) del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT). Este comprobante debe incluir la información correspondiente a la transacción, como el monto de la retención realizada, el número de identificación fiscal del beneficiario de la renta, entre otros datos.

El ARCV (Aporte al Régimen Contributivo Venezolano) mensual del ISLR es un impuesto que deben pagar los empleados y trabajadores independientes en Venezuela como parte de su contribución al sistema de seguridad social.

El ARCV mensual se calcula como un porcentaje del salario del trabajador, que varía según la base de cotización establecida por el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS). El porcentaje actual es del 4% sobre la base de cotización.

El empleador es el encargado de retener este impuesto del salario del trabajador y de pagar el monto correspondiente al IVSS. Además, el empleador debe presentar una declaración y pago mensual ante el IVSS, en la que se detalla el monto total retenido y pagado por concepto de ARCV.

El ARCV (Ajuste por Razones de Cambio en Venezuela) es un ajuste anual que se aplica en la declaración del Impuesto Sobre la Renta (ISLR) en Venezuela. Este ajuste tiene como objetivo corregir el efecto de la inflación en los ingresos y gastos declarados por los contribuyentes.

El ARCV se calcula aplicando un coeficiente de ajuste a los ingresos y gastos declarados en el ejercicio fiscal correspondiente. Este coeficiente se determina con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) del año anterior.

En el caso del ejercicio fiscal 2020, el ARCV a aplicar en la declaración del ISLR correspondiente al año 2021 es del 3.00%. Esto significa que los ingresos y gastos declarados por los contribuyentes en el ejercicio fiscal 2020 deberán ser ajustados al alza en un 3.00% para reflejar el efecto de la inflación en el período correspondiente.

La gestión fiscal en Venezuela es un tema complejo debido a la situación económica y política del país. Sin embargo, existen proveedores alternativos que ofrecen servicios de asesoría y gestión fiscal para empresas y personas naturales.

Estos proveedores pueden ayudar a las empresas y personas naturales a cumplir con sus obligaciones fiscales, tales como la declaración y pago de impuestos, la emisión de facturas y otros documentos fiscales, la elaboración de estados financieros, entre otros.

Es importante elegir un proveedor confiable y con experiencia en la gestión fiscal en Venezuela, ya que esto puede ayudar a evitar posibles sanciones o multas por parte de las autoridades fiscales.

Beneficios de la solución

Al contar con una herramienta que automatice los procesos fiscales, se ahorra tiempo y se evita tener que realizar cálculos y trámites manuales.

Al automatizar los procesos fiscales, se reduce la posibilidad de cometer errores en los cálculos y en la presentación de declaraciones.

Al contar con una solución que te ayude con la gestión fiscal, se asegura el cumplimiento de las obligaciones fiscales, evitando sanciones y multas.

Al tener acceso a información actualizada y precisa sobre la situación fiscal de la empresa, se puede tomar decisiones informadas y estratégicas.

Al automatizar los procesos fiscales, se aumenta la eficiencia en la gestión de la empresa, permitiendo enfocarse en otras áreas importantes del negocio.